欧洲VAT增值税 – 政策费率及申报详细解读

一、欧洲VAT增值税 - 介绍

如果您是在欧盟和英国销售的跨境卖家,可能已经听说了最近对Amazon上的跨境卖家采取了更严格的增值税管理措施(英文版报道)。在这些市场的销售超过一定额度的卖家可能须向当地的欧洲政府缴纳增值税 (VAT)。

不管是现代电商还是传统贸易,都是在欧洲商业行为绕不过去的一个关键环节。欧洲每个国家具体处理方法也有不同,就英国而言,通常分为入关和季度申报两次缴纳,过程虽不复杂但作为流转税种,确实存在很多风险和误区。

随着市场合规性的需要,欧盟包括英国的VAT(增值税)成为跨境卖家关注的问题。小编了解到部分平台已经配合海关税务总署的要求,开始对跨境卖家执行一定的约束。因此想要让自己的业务继续在欧洲、英国发展,合规地处理VAT事宜才是长久之计。

合规时代已经来临,还没完全准备好的大有人在!从2017年底持续到今年的风暴,VAT 政策又进一步收紧,“任性”措施让心存侥幸的卖家无处遁形!欧洲各税务机构的任何一个动作或风吹草动,都会迎来圈子里剧烈的大讨论。

  • 店铺一言不合就被关?补税号还有没有救?
  • 税务局直连海外仓?是真是假?
  • 海外直发免的到底是进口增值税还是销售增值税?
  • 用一个FBA仓库发货全欧,是不是在仓库所在国注册税号就万事大吉了?

即使迈过了VAT申请这道坎,你以为就可以松口气了吗?

错!报税和缴税流程也和双十一抢单一样令人紧张,往往需要在短短十几天一口气搞定资料、退税申请、报税、缴费,更别提跟各国税局和VAT代理的时差、你来我往的交流……缴费迟了,税局爸爸不高兴了,后果很严重!

如果不想壮士断腕,就要及早将合规提上日程啦!那VAT到底是什么?自己是否需要注册VAT?跨国销售的阈值是多少?税率多少?怎么注册?

本文将详细为您解答上述的问题并提供方便可行的解决方案, 剖析关于欧洲增值税的一切细节:

二、什么是增值税(VAT)?

VAT, 全称 Value Added Tax, 中文译名增值税, 是商品或服务在流转过程中产生的增值额, 作为计税依据而征收的一种税。在欧洲境内, 销售增值税(除特别说明, 下文简称增值税) 由增值税注册商家就其在欧洲境内的销售进行征收, 并向相关国家税务机关申报和缴纳。

什么样的商家(跨境电商卖家)需要注册增值税(VAT)?

一般来说, 如果在欧洲境内储存、运输或销售商品, 就需要注册和申报增值税(VAT), 包括但不限于以下情况:

  • 将商品储存在欧洲某海外仓,并从该海外仓发货给当地消费者;
  • 将商品储存在欧洲某海外仓,并从该海外仓发货给欧洲境内的其他国家的消费者。

如果在欧洲多个国家或地区储存、运输或销售商品, 则可能需要在多个国家注册和申报增值税(VAT)。

三、欧洲增值税(VAT)运作流程概览

欧洲增值税运作流程

欧洲增值税(VAT)运作流程概览图例

欧洲增值税运作流程图例

四、如何确定您何时注册增值税?

1.您的企业注册地在英国

如果您的企业将商品储存在英国并向英国买家销售,那么当您在英国的销售超过了增值税注册起征点(85000英镑),您需要注册并收取增值税。

此外,如果您的企业还向其他欧洲国家/地区的个人销售商品,您可能还需要在这些国家/地区注册增值税。

收取的增值税必须通过增值税申报缴纳给相关的税务机构。

2.您的企业注册地在其他欧洲国家/地区

如果您的欧洲企业将商品储存在其他欧洲国家/地区,并向英国买家销售这些商品,那么当这些销售超过了英国远程销售起征点(70000英镑),您需要注册并开始对英国的销售收取增值税。

同样,移动(或将您的商品移动)到在英国的储存地点,即刻需要遵循英国的增值税要求。

收取的增值税需通过增值税申报缴纳给英国税务机构。

3.您的企业注册地在欧洲境外

如果您将储存在英国的商品销售给欧洲买家,那么您需要立即在英国注册增值税。

此外,如果您向其他欧洲国家/地区的个人销售商品,您可能还需要在这些国家/地区注册增值税。

收取的增值税必须通过增值税申报缴纳给相关的税务机构。

五、英德法意西增值税(VAT)详解

1.增值税(VAT)税率对照表

增值税(VAT)税率对照表

1 欧盟各个国家的税率适用情况,根据各国的税务相关规定有所不同。欧盟各成员国具体商品和服务所适用的税率可参考欧盟委员会相关规定

2.增值税(VAT)申报周期

增值税(VAT)申报周期

1&2、该申报周期及申报次数/年,根据各个国家的具体税务相关规定以及商家的具体情况而有所不同,商家可向该国税务机关或税务顾问咨询。

3&4、海外(非欧盟)企业需要指定税务代表来处理法国、意大利税务相关事宜。具体信息可参考法国税务机关相关规定、意大利税务机关相关规定。

3.增值税(VAT)注册所需时及所需材料概览

增值税(VAT)注册所需时及所需材料概览

1、该注册所需时间仅适用于所需材料都已按相关国家税务部门要求完整、真实的提交的前提下。 该申请的时间长短可能根据相关国家税务机关的规定而有所改变,商家可向相关国家税务机关或税务顾问咨询具体情况。

2、海外(非欧盟)企业需要指定税务代表来处理法国、意大利税务相关事宜。具体信息可参考法国税务机关相关规定、意大利税务机关相关规定。

3、该注册所需材料根据商家的具体情况可能有所不同; 相关国家税务机关可能还会要求商家将相关材料翻译为相关国的官方语言并公证。 商家可向该国税务机关或税务顾问咨询 具体要求。

六、如何申报增值税

领先的跨境支付公司Payoneer现在也已与若干提供专业增值税咨询服务的会计事务所合作,帮助大家尽可能顺利地完成增值税登记和支付流程。如果您需要咨询关于VAT注册-申报-缴费的操作流程和费用问题,请联系Payoneer合作的业内知名的增值税服务商进行咨询, 另外Payoneer还提供方便快捷的VAT增值税支付解决方案: Payoneer免费提供方便快捷的VAT缴费方案

七、参考链接

欧洲增值税咨询中心

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